методы оценки вероятности банкротства предприятия

25. 2. Методы диагностики вероятности банкротства


Признаки банкротства можно разделить на две группы. К первой группе относятся показатели, свидетельствующие о возможных финансовых затруднениях и вероятности банкротства в недалеком будущем:

повторяющиеся существенные потери в основной деятельности, выражающиеся в хроническом спаде производства, сокращении объемов продаж и хронической убыточности;

Во вторую группу входят показатели, неблагоприятные значения которых не дают основания рассматривать текущее финансовое состояние как критическое, но сигнализируют о возможности резкого его ухудшения в будущем при непринятии действенных мер.

Банкроство предприятия


Закон РФ «О несостоятельности (банкротстве)» определяет несостоятельность как: «признанная арбитражным судом неспособность должника в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей».

Неплатежеспособность — это невозможность предприятия расплатиться по своим обязательствам «. более трех месяцев с момента наступления даты их исполнения», которая вызывается отсутствием или нехваткой денежных средств .

Методы — оценки — и — прогнозирования — вероятности — банкротства — предприятия


Задача прогнозирования банкротства как самостоятельная проблема возникла в развитых странах (в первую очередь в США) после окончания Второй мировой войны. Этому способствовал рост числа обанкротившихся предприятий в связи с сокращением военных заказов. В тот период стала актуальной задача определения условий, ведущих предприятие к несостоятельности, а также распознание ее ранних симптомов.

Рекомендуем прочесть:  Пегас страховка от невыезда турция

Сначала этот вопрос решался методом проб и ошибок, что приводило к существенным просчетам.

Методы оценки вероятности банкротства предприятия-заемщика


Юридические лица часто обращаются в банк, чтобы получить кредит без залога. Зачастую банку необходимо внимательно рассмотреть финансовую отчетность предприятия для того, чтобы понять, насколько заемщик кредитоспособен.

Самой же сложной ситуацией для банка можно считать неквалифицированную оценку финансового состояния заемщика, которая может привести к тому, что кредит будет выдан, а заемщик вскоре объявит себя банкротом, затем будет введена долгосрочная процедура наблюдения, что сильно снизит вероятность банка вернуть предоставленный кредит.

Методы оценки вероятности банкротства предприятия


Сверхкритическая неплатежеспособность характеризует такое финансовое состояние предприятия, при котором оно сможет удовлетворить признанные судом требования кредиторов не иначе, чем через применение ликвидационной процедуры. Экономическим показателем признаков сверхкритической неплатежеспособности является снижение коэффициента покрытия ниже 1 и отсутствие прибыли у предприятия.

В целях своевременного выявления тенденций формирования неудовлетворительной структуры баланса у прибыльно работающего предприятия и принятия предварительных мер, направленных на предотвращение банкротства, должен проводиться систематический экспресс-анализ финансового состояния предприятия при помощи расчета коэффициента Бивера :

Рекомендуем прочесть:  Документы детского дома

Признаком формирования неудовлетворительной структуры баланса является такое финансовое состояние предприятия, при котором в течение 1,5 — 2 лет коэффициент Бивера не превышал 0,2.

Методы оценки вероятности банкротства


Банкротством называют признанную судом или объявленную самим должником его неспособность в полной мере исполнить требования, выдвигаемые кредиторами по уплате обязательных платежей и по другим денежным обязательствам.

Неспособность организации исполнить требования кредиторов в течение трёх месяцев, начиная со дня наступления сроков платежей – основной признак банкротства. Тогда, когда этот срок истекает, кредиторы могут обратиться в арбитражный суд для тог, чтобы признать предприятие банкротом.

Методы прогнозирования несостоятельности (банкротства) предприятий: российский опыт


Одной  из  ведущих  и  актуальных  проблем  в  современной  российской  экономике  является  использование  методов  прогнозирования  банкротства  предприятия.  Именно  с  помощью  этих  методов  могут  быть  выделены  основные  негативные  тенденции  развития  предприятия,  ведущие  к  его  несостоятельности  в  дальнейшем  и  выработаны  соответствующие  комплексы  действий,  направленные  на  их  устранение.

Описать основные методики оценки вероятности банкротства


Понятие диагностики банкротства в отечественной и методической литературе дается различными авторами с небольшими отклонениями. Наиболее полно данное определение можно представить так.